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Innovación en ingeniería
Cómo reconocer la Innovación en ingeniería y aprovechar las deducciones fiscales por I+D+i
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Autores
Elena Aguilar
Consultora Senior
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Innovación en ingeniería: cómo reconocer el I+D+i y aprovechar las deducciones fiscales
Cuando se trata de Innovación en ingeniería, en ocasiones, puede ser complicado determinar si podemos acceder o no a incentivos fiscales a través de la I+D+i. Te contamos las claves para tomar la decisión correcta.
En el sector de la ingeniería, innovar forma parte del día a día. Nuevos procesos productivos, mejoras en sistemas existentes, desarrollo de software técnico o validaciones mediante plantas piloto son actividades habituales que, sin embargo, no siempre se identifican como I+D+i a efectos fiscales. Esta falta de identificación provoca que muchas empresas dejen de aplicar deducciones que podrían tener un impacto muy relevante en su Impuesto sobre Sociedades.
Las deducciones por I+D+i están reguladas por la Ley 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades y permiten reducir directamente la cuota del impuesto. Bien planteadas, no solo disminuyen la carga fiscal, sino que refuerzan la estrategia de Innovación de la compañía y mejoran su capacidad de reinversión.
¿Qué se considera I+D y qué es Innovación Tecnológica?
Uno de los principales errores en el sector de la ingeniería es asociar la I+D+i únicamente a grandes avances científicos o a productos completamente disruptivos. La realidad es mucho más amplia.
Hablamos de Investigación y Desarrollo (I+D) cuando un proyecto busca una mejora objetiva, inexistente hasta el momento, y requiere generar nuevo conocimiento o capacidades técnicas. Son proyectos con incertidumbre tecnológica, en los que el resultado no está garantizado y es necesario experimentar, ensayar y validar soluciones, como ocurre en el desarrollo de nuevos procesos productivos o de sistemas industriales avanzados.
La Innovación Tecnológica (IT), en cambio, se produce cuando la mejora es nueva para la empresa, aunque ya exista en el mercado. Se trata de mejoras tecnológicas relevantes sobre productos, procesos o sistemas existentes, siempre que no sean cambios rutinarios y supongan un avance tangible en eficiencia o prestaciones.
Entender esta diferencia es clave, ya que muchos proyectos de ingeniería que no encajan como I+D sí pueden acogerse a deducciones como IT, evitando así perder oportunidades fiscales.
La importancia de identificar correctamente los gastos
Una vez identificado el carácter innovador del proyecto, el siguiente paso es analizar los gastos asociados. La normativa exige que los costes estén:
Directamente relacionados con los proyectos.
Individualizados por proyecto.
Ejecución del proyecto en España, la Unión Europea o el Espacio Económico Europeo.
No obstante, los principales tipos de gastos deducibles por innovación en ingeniería son:
Personal técnico dedicado a los proyectos.
Colaboraciones externas de carácter técnico o tecnológico: fabricación de prototipos, ensayos de laboratorio, bancos de pruebas, etc.
Materiales fungibles destinados a ensayos: materias primas, componentes de prototipos, material de laboratorio.
Amortización de equipos utilizados en ensayos y pruebas.
Quedan excluidos los gastos indirectos, lo que refuerza la importancia de una correcta trazabilidad técnica y económica, es decir, que se pueda demostrar que dichos recursos están efectivamente afectos al proyecto innovador.
Un incentivo fiscal especialmente potente para la Innovación en ingeniería
Las deducciones por I+D+i destacan por su intensidad. En el régimen general del Estado, los proyectos de I+D permiten deducir un porcentaje relevante del gasto, incrementándose cuando se supera la media de inversión de años anteriores. Además, existen deducciones adicionales por personal dedicado en exclusiva a I+D y por inversiones en inmovilizado afecto a estos proyectos.
En territorios con regímenes especiales, como Canarias, País Vasco o Navarra, los porcentajes son aún más atractivos, lo que convierte la Innovación en una palanca fiscal de primer orden para las empresas industriales ubicadas en estas zonas.
Proyectos habituales de I+D+i en el sector de ingeniería
En ingeniería, la Innovación no se limita al producto final. Destacan especialmente:
Proyectos de proceso, con mejoras productivas, eficiencia energética o reducción de costes.
Desarrollo de software técnico: sistemas de control, simulaciones, automatización, digitalización de procesos.
Plantas piloto, fundamentales en entornos industriales para validar procesos, con deducción adicional por inversión.
Muestrarios industriales: muebles, juguetes, calzado, marroquinería, textil, entre otros.
Compatibilidad y monetización de las deducciones por I+D+i en ingeniería
Otro aspecto clave es que las deducciones por I+D+i no actúan de forma aislada. Son compatibles con otros incentivos:
Bonificaciones del 40% en la Seguridad Social del personal investigador.
Subvenciones públicas, ajustando el gasto deducible por el importe subvencionado.
Además, en determinados supuestos:
Las deducciones pueden monetizarse, permitiendo el cobro directo incluso sin cuota suficiente de Impuesto sobre Sociedades.
Las deducciones no aplicadas pueden compensarse hasta en 18 años (con particularidades en regímenes forales).
I+D+i en ingeniería: cuando la Innovación se convierte en ventaja fiscal
La Innovación en el sector ingeniería no es una excepción, sino la norma. El verdadero reto está en saber identificarla, documentarla y gestionarla correctamente desde el punto de vista fiscal. Hacerlo permite transformar el esfuerzo técnico en un retorno económico tangible, alineando la estrategia de I+D+i con la rentabilidad y la sostenibilidad del negocio.
En un entorno industrial cada vez más competitivo, entender y aprovechar las deducciones por I+D+i no es solo una cuestión fiscal, sino una auténtica decisión estratégica. Desde Ayming, podemos ayudarte gracias a nuestro equipo de expertos, que combina conocimiento técnico del sector con una profunda especialización fiscal, acompañando a las empresas en todo el proceso: desde la identificación de los proyectos innovadores hasta la aplicación segura y óptima de las deducciones, maximizando su impacto económico y reduciendo riesgos.
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